249项产品退税一步清零，22项电池产品分阶段退出——外贸企业出货窗口正在收窄
摘要：根据最新政策通知，自2026年4月1日起，中国将一次性取消249项产品的增值税出口退税，涉及化工原料、光伏电池、陶瓷、玻璃、石材、建筑材料等多个出口大类。同时，22项电池产品的退税率从9%下调至6%（2026年4月1日起），并将于2027年1月1日起彻底取消。本文梳理受影响的核心品类，分析政策对外贸出口成本的影响，并给出实操应对建议。
一、政策核心要点速览
本次退税调整涉及两条时间线、两种处理方式，外贸企业务必准确区分：
| 调整类型 | 涉及产品数 | 执行时间 | 具体变化 |
|---|---|---|---|
| 直接取消退税 | 249项 | 2026年4月1日起 | 退税率归零 |
| 电池退税分步下调 | 22项 | 2026.4.1 降至6% 2027.1.1 全部取消 |
9% → 6% → 0% |
"对于已签订合同但尚未发货的订单，4月1日是一道硬性分水岭——在此之前完成报关出口的，仍可按原退税率申报；此后出口的，退税直接归零。时间紧迫，务必尽早安排出货。"
二、249项取消退税产品全面梳理
本次取消退税的249项产品涵盖面极广，以下按品类进行归类说明，帮助企业快速判断自身业务是否受影响。
1. 化工原料与有机化合物（约90项）
本次调整的最大品类。包括甲醇（29051100）、1,2-乙二醇（29053100）、1,4-丁二醇（2905399002）、三氯乙烯（29032200）等大宗基础化工品，以及大量有机磷化合物、磷酸酯类衍生物和农药中间体。
特别值得关注的是多项锂电池正极材料前驱体：六氟磷酸锂（28269020）、锰酸锂（28416910）、钴酸锂（2841900010）、锂镍钴锰氧化物（28429030）、锂镍钴铝氧化物（28429060）及其氢氧化物中间体。这些材料是动力电池和储能电池的关键原料，退税取消将直接推高整条锂电产业链的出口成本。
2. 塑料与高分子材料（约7项）
涉及纯聚氯乙烯（PVC）（39041090、39042100、39042200）、聚醚（39072990）、聚硅氧烷（有机硅）（39100000）等初级形状的高分子材料。PVC是中国出口量极大的化工产品之一，退税取消将显著影响东南亚、非洲等市场的价格竞争力。
3. 石材及板岩制品（约13项）
涵盖大理石、石灰华、花岗岩、石灰石的各类加工品及石刻制品（68022120–68030090），是中国传统优势出口品类。无论是装饰石材还是墓碑石、建筑石板，均不再享受退税。
4. 磨具磨料（约12项）
包括砂轮、石磨、砂布、砂纸等研磨工具（68041000–68053000）。这类产品附加值不高但出口量稳定，退税取消对中小磨料企业影响较为集中。
5. 建筑材料与隔热制品（约30项）
范围极广，涵盖矿渣棉/岩棉（68061090）、石膏板及制品（68091100–68099000）、水泥砖/预制构件（68101100–68109990）、石棉及非石棉纤维水泥板（68114010–68118990）、碳纤维织物及预浸料（68151200–68151390）等。
其中碳纤维制品和硅酸铝纤维等高端建材的退税取消值得特别关注，对出口至欧美建筑市场的企业影响较大。
6. 陶瓷制品（约36项）
这是受冲击面最广的品类之一。涵盖：
- 建筑陶瓷：瓷砖、铺面砖、马赛克（69072110–69074090）——中国是全球最大的陶瓷砖出口国，退税取消将对佛山、潮州、淄博等陶瓷产区的出口业务产生重大影响
- 卫生陶瓷：瓷制/陶制脸盆、浴缸、马桶（69101000、69109000）
- 日用陶瓷：骨瓷餐具、瓷厨房器具、陶餐具及厨房器具（69111011–69120090）
- 装饰及工业陶瓷：瓷塑像、陶塑像及其他陶瓷制品（69131000–69149000）
- 工业/实验室陶瓷：耐火陶瓷、技术用陶瓷器（69039000–69091900）
7. 玻璃及玻璃制品（约50项）
几乎覆盖了玻璃产业链从原料到成品的所有环节：
- 原料与半成品：碎玻璃、玻璃块料、未加工玻璃管（70010010–70023900）
- 平板玻璃：液晶/OLED基板用原板玻璃（7003190001、7005290002）
- 安全玻璃：钢化安全玻璃、层压安全玻璃（70071110–70072900）
- 中空玻璃：隔温隔音玻璃组件（70080010–70080090）
- 玻璃镜：车辆后视镜及其他镜面（70091000–70099200）
- 玻璃容器：安瓿、瓶、罐、封口器（70101000–70109090）
- 玻璃器皿：高脚杯、餐具、铅晶质制品（70131000–70139900）
- 光学/实验室玻璃：镜片坯件、实验室玻璃器皿（70140010–70179000）
- 玻璃纤维及制品：（70198010、70199099）
- 其他玻璃制品：导电玻璃、保温瓶胆等（70200011–70200091）
8. 光伏电池（2项）
未组装的光电池（85414200）和已组装的光伏组件（85414300）均在取消之列。中国光伏产品出口规模巨大，这两项的退税取消将对光伏行业的出口利润率产生直接且深远的影响。
9. 电子烟及尼古丁产品（2项）
含尼古丁的非燃烧吸用产品（2404120000）和其他电子烟及个人雾化设备（8543400090）不再享受退税，延续了近年来对电子烟行业的监管收紧趋势。
三、22项电池产品：分阶段退出退税体系
与上述249项"一刀切"不同，电池类产品采取渐进式退出安排，给予企业一定的缓冲期：
- 第一阶段（2026年4月1日起）：退税率从9%下调至6%
- 第二阶段（2027年1月1日起）：退税率归零，彻底取消
涵盖的22项电池产品包括：
- 原电池及原电池组：碱性锌锰电池（扣式、圆柱形等）、氧化银电池、锂原电池、锌空气电池、燃料电池及其零件（8506系列全部）
- 蓄电池：镍氢蓄电池（85075000）、锂离子蓄电池（85076000）、全钒液流电池（85078030）、其他蓄电池（85078090）及零件（85079090）
其中，锂离子蓄电池（85076000）是全球出口量最大的单品之一，中国在动力电池和储能电池领域的全球市场份额超过60%。退税从9%分步下调至零，对电池出口企业、整车出口（含车载电池）以及储能系统出口均将产生重大成本影响。
四、对外贸企业的影响分析
退税取消意味着出口企业需要自行消化原本由国家退还的增值税部分，具体影响包括：
- 出口成本直接上升：以原退税率13%的产品为例，取消退税后每100万元货值的出口成本将增加约13万元，利润率本就微薄的品类（如陶瓷砖、PVC、玻璃容器）将面临极大压力
- 报价体系需全面调整：已签订长期合同的企业，若合同价格未预留退税波动空间，短期内可能出现亏损
- 供应链格局或加速重构：部分低附加值产品的出口竞争力下降，可能推动产业向东南亚、中东等地转移；高附加值企业则需通过技术升级、品牌溢价消化成本
- 4月前集中出货潮可预见：从现在到3月底，预计相关品类将出现赶出口窗口的集中发货，可能带动短期运价和舱位紧张
五、外贸企业实操建议
面对政策窗口的快速收窄，建议出口企业从以下几个方面着手应对：
- 立即核查在手订单：逐笔核对已签合同中的产品HS编码，确认是否在取消清单内。对于4月1日前能完成出口的订单，尽快安排生产、订舱和报关
- 重新核算出口报价：对于4月1日之后交货的订单，需按退税归零重新测算FOB/CIF报价，并与客户沟通价格调整事宜
- 关注电池产品的二次调整节点：电池出口企业需制定两阶段应对方案——2026年4月至12月按6%退税率核算，2027年起按零退税率核算
- 提前锁定舱位与物流资源：3月份预计将出现集中出货潮，建议尽早与货代确认舱位，避免因爆舱延误出口时间节点
- 优化供应链与产品结构：长期来看，企业应考虑向高附加值产品转型、拓展内销渠道、或通过海外布局规避出口成本上升的影响
六、麦特国际可为您做什么
作为深耕国际物流25年的专业货运代理，青岛麦特国际在退税政策调整期可为您提供：
- 海运/空运/铁运全通道紧急订舱服务，保障4月前出货窗口
- 出口报关报检一站式办理，确保退税申报合规无误
- 针对化工品、光伏组件、陶瓷、玻璃等特殊品类的专业装箱与运输方案
- 全球主要航线的运价对比与最优路径建议
政策窗口期有限，早一天安排出货意味着实实在在的成本节省。如需紧急订舱或报关协助，欢迎联系麦特国际货运代理，我们将竭诚为您服务。